Wat verandert er vanaf 1 januari 2025 voor vastgoed?
1. Verlaging van registratierechten
voor de enige eigen woning
Vanaf 1 januari 2025 wordt het tarief van de registratiebelasting voor de aankoop van een enige eigen woning verlaagd van 3% naar 2%. Dit maakt de aankoop van een eerste woning financieel aantrekkelijker. De regeling geldt voor kopers die geen ander vastgoed bezitten, zowel in Vlaanderen als daarbuiten. Het verlaagde tarief is van toepassing op authentieke akten die vanaf deze datum worden verleden. Het moment van de ondertekening van de compromis is daarbij niet bepalend, zolang de akte zelf na 1 januari 2025 wordt ondertekend. Dit biedt kopers die nog in de afrondingsfase van hun aankoop zitten de mogelijkheid om van de nieuwe tarieven te profiteren.
2. Verlenging van de verdachte periode bij schenkingen
Met de verlenging van de verdachte periode voor schenkingen verandert er iets belangrijks. Niet-geregistreerde schenkingen, zoals bank- of handgiften, zijn populair voor de overdracht van vermogen zonder dat er schenkbelasting moet worden betaald. Tot nu toe gold een verdachte periode van drie jaar, waarin een schenking alsnog onderhevig kon zijn aan erfbelasting als de schenker binnen deze periode overleed.
Vanaf 1 januari 2025 wordt deze termijn verlengd naar vijf jaar voor alle nieuwe schenkingen. Voor schenkingen die vóór deze datum plaatsvinden, blijft de driejaarstermijn van kracht. Dit kan van belang zijn voor ouders of grootouders die bijdragen aan de aankoop van een woning voor hun kinderen. Een weloverwogen beslissing om al dan niet te registreren kan onverwachte belastingaanslagen in de toekomst voorkomen.
3. Verlenging van het verlaagde btw-tarief
voor afbraak en heropbouw
Het verlaagde btw-tarief van 6% voor afbraak- en heropbouwwerken blijft nog tot 30 juni 2025 van kracht, onder bepaalde voorwaarden. Dit tarief geldt voor projecten waarvoor de bouwaanvraag vóór 1 januari 2024 werd ingediend in de 32 centrumsteden of voor woningen die onder het overgangsregime vallen, met een bouwaanvraag vóór 1 juli 2023.
Na deze datum geldt enkel het permanente btw-tarief van 6% voor heropbouwwoningen die door de eigenaar zelf bewoond worden en een maximale oppervlakte van 200 m² hebben. Deze verlenging biedt extra ruimte voor projectontwikkelaars die nog in de planningsfase zitten.
4. Stopzetting van fiscale voordelen
voor energetische renovaties
Vanaf 1 oktober 2025 vervallen de fiscale voordelen die momenteel gelden voor energetische renovaties. Dit betreft zowel de vermindering van registratie- en schenkbelasting als de verlaging in onroerende voorheffing voor energiezuinige gebouwen. Bouwaanvragen die vóór deze datum zijn ingediend, blijven onder de oude regeling vallen.
Daarnaast wordt de renovatieplicht, die sinds 2023 van kracht is, verlicht. De eis blijft het energielabel D, zonder de verwachte verstrenging naar C of B. De tijdslimiet voor het behalen van label D wordt met een jaar verlengd. Deze wijzigingen kunnen zowel voor de kopers als voor ontwikkelaars belangrijk zijn bij het plannen van renovaties.
5. Stijging van registratierechten
voor beroepsverkopers
Vanaf 1 januari 2025 zal het tarief voor de registratiebelasting voor beroepsverkopers (zoals projectontwikkelaars) stijgen van 4% naar 6%. Dit geldt voor overeenkomsten die na deze datum worden afgesloten. Deze wijziging heeft een aanzienlijke impact op de kostprijs van vastgoedtransacties en kan de marge van projectontwikkelaars en vastgoedinvesteerders beïnvloeden. Het is dan ook cruciaal om deze belastingverhoging mee te nemen in de financiële planning van vastgoedprojecten.
Er staan heel wat fiscale veranderingen te wachten in 2025 voor zowel kopers, verkopers als schenkers. Als projectontwikkelaar zijn we volledig op de hoogte van deze nieuwe regelgeving. Neem contact op voor advies en begeleiding bij je vastgoedprojecten om te zorgen dat je goed voorbereid bent op deze veranderingen.
Contacteer ons